Бухгалтерское обслуживание
в Севастополе и по Крыму
+7 978 071-72-73
  8 800 707-41-99
Бухгалтерские услуги

Отчетность для организаций

Организация на общей системе налогообложения - означает, что она зарегистрирована в налоговой инспекции в качестве обычного налогоплательщика. Организация на ОСНО является плательщиком НДС, налога на прибыль, налога на имущество(и прочих налогов, если попадает под их действие. Этим организациям необходим полный бухгалтерский учет и полный комплект налоговой и бухгалтерской отчетности. Исключение составляют организации, попадающие под статус малого предприятия, которые могут несколько упростить бухучет и свою бухгалтерскую отчетность (подробнее здесь...)

И все-таки организация на общем режиме налогообложения имеет одно большое преимущество перед "упрощенцами". Являясь плательщиками НДС она легко может заключать контракты с крупными покупателями и заказчиками, которым выгодно получать счета-фактуры на входящий НДС. Это дает организации конкурентноспособность на общем рынке и повышенную доходность, в то время как от работы с "упрощенцами" крупные заказчики, как правило, отказываются.

Ежемесячная отчетность:

Отчет по форме СЗВ-М в ПФР ежемесячно до 15 числа следующего месяца


Квартальная отчетность:
Ведомость по форме 4ФСС в ФСС до 20 января, 20 апреля, 20 июля, 20 октября
Декларация по НДС до: 25 января, 25 апреля, 25 июля, 25 октября
Декларация по налогу на прибыль до: 28 января, 28 апреля, 28 июля, 28 октября
Декларация по налогу на имущество (если у организации на балансе есть имущество) до: 30 января, 30 апреля, 30 июля, 30 октября
Расчет по страховым взносам до 30 числа месяца, слелующего за отчетным кварталом
Годовая отчетность:
Среднесписочная численность до 20 января
Декларация по земельному налогу (если организация имеет в своем пользовании землю) до 1 февраля
Декларация по транспортному налогу (если организация имеет на балансе транспорт) до 1 февраля
Декларация по налогу на прибыль до 28 февраля
*Бухгалтерская отчетность по форме 1 "Бухгалтерский баланс" до 30 марта
*Бухгалтерская отчетность по форме 2 "Отчет о прибылях и убытках"
до 30 марта
*Бухгалтерская отчетность по форме 3 "Отчет об изменениях капитала"
до 30 марта
*Бухгалтерская отчетность по форме 4 "Отчет о движении денежных средств"
до 30 марта
*Бухгалтерская отчетность по форме 5 "Отчет о целевом использовании полученных средств" 
(если таковые средства были)
до 30 марта
*Расчет стоимости чистых активов  (для акционерных обществ) до 30 марта
Пояснения к балансу до 30 марта
Декларация по налогу на имущество (если у организации есть имущество) до 30 марта
Справки 2-НДФЛ на сотрудников до 1 апреля
*примечание: Малые предприятия сдают упрощенную форму Бухгалтерского баланса по формам 1 и 2

В зависимости от вида деятельности предприятие может быть плательщиком других налогов и отчислений. Например, если организация использует водные ресурсы, то ей необходимо уплачивать "водный налог" и ежеквартально составлять по нему декларацию.

В течение года организация, находящаяся на общем режиме налогообложения, обязана вести бухгалтерский учет (Федеральный Закон 402-ФЗ от 06.12.2011) и, соответственно, составлять полную бухгалтерскую и налоговую отчетность. Для малых предприятий существует возможность упростить бухгалтерский учет, отразив это в учетной политике.

Закажите звонок специалиста по бухгалтескому учету, чтобы получить консультацию о способах ведения бухучета, о возможностях оптимизации налогообложения, об отчетности и т.д.. Консультация грамотного эксперта и оптимизация налогов в 95 % случаев помогает избежать важных ошибок, легализовать свой бизнес, и в разы увеличить доходность предприятия.

Ведение бухгалтерского учета, расчет заработной платы и налогов, составление квартальной, годовой отчетности и сдачу ее через Интернет можно заказать у специалистов осуществляющих бухгалтерское обслуживание.

Такое обслуживание будет стоить недорого и избавит организацию от необходимости нанимать штатного бухгалтера, от затрат на его налоги и содержание, а так же переложить юридическую ответственность за составление и сдачу отчетности (подробнее о преимуществах здесь)

Организация на УСН - означает, что она зарегистрирована в налоговой инспекции в качестве налогоплательщика, применяющего упрощенную систему налогообложения. Для этого нужно подать в ИФНС по месту регистрации (если это севастопольская организация, то в Севастополе) "Заявление о применении упрощенной системы налогоообложения". 

Вместо НДС, Налога на прибыль и Налога на имущество организации на "упрощенке", ежеквартально платят Единый налог при применении УСН и  сдают: ежемесячные отчеты в Пенсионный Фонд, квартальные отчеты в налоговые и Фонд Социального Страхования. Кроме того, один раз в год необходимо сдать налоговую и статистическую отчетность. 

Севастопольские организации, как и по всему Крыму, платят единый налог при применении УСН по ставке ниже, чем в других регионаз РФ (в 2018 по 2021 годы ставка 4% (С Доходов) или и 10% (с разницы Доходы минус расходы), поэтому очень многие предприятия становятся упрощенцами. 

Ежемесячная отчетность:

Отчет по форме СЗВ-М в ПФР ежемесячно до 15 числа следующего месяца

 Квартальная отчетность (электронно):

Ведомость по форме 4ФСС в ФСС ежеквартально до 25 числа месяца, следующего за кварталом
Расчет по форме 6-НДФЛ налоговую ежеквартально до 30 числа  месяца, следующего за отчетным кварталом
Расчет по страховым взносам ежеквартально до 30 числа  месяца, следующего за отчетным кварталом
Годовая отчетность:
Среднесписочная численность до 20 января
Справки 2-НДФЛ на сотрудников до 1 апреля
Декларация по единому налогу на УСН до 31 марта

Декларация по земельному налогу (если организация имеет в своем пользовании землю)

Декларация по транспортному налогу (если организация имеет на балансе транспорт)

до 1 февраля
Бухгалтерская отчетность по форме 1 и 2 до 30 марта

В течение года организация на УСН обязана вести "Книгу учета доходов и расходов" (ст.346 НК РФ), на основании которой делается декларация по единому налогу УСН. 

Ведение "Книги учета доходов и расходов", расчет заработной платы и налогов, составление квартальной, годовой отчетности и сдачу ее через Интернет можно заказать у специалистов осуществляющих бухгалтерское обслуживание.

Такое обслуживание будет стоить недорого и избавит организацию от необходимости нанимать штатного бухгалтера, от затрат на его налоги и содержание, а так же переложить юридическую ответственность за составление и сдачу отчетности (подробнее о преимуществах здесь)

Виды деятельности, в отношении которых допускается применение ЕНВД, определены в пункте 2 статьи 346.26 Налогового кодекса РФ. Деятельность подпадает под ЕНВД, если выполняются три условия:

  • эти услуги платные;
  • оказываются только физ. лицам (гражданам)
  • входят в перечень услуг, предусмотренный Общероссийским классификатором услуг населению (ОКУН).

Организация, находящиеся на специальном режиме ЕНВД, означает, что она освобождена от уплаты НДС, налога на прибыль, налога на имущество. Вместо них организация должна платить Единый Налог на Вмененный Доход, и соответственно сдавать по нему декларацию и другую отчетность:

Ежемесячная отчетность:

Отчет по форме СЗВ-М в ПФР ежемесячно до 15 числа следующего месяца


Квартальная отчетность:
 Ведомость по форме 4ФСС в ФСС до 20 января, 20 апреля, 20 июля, 20 октября
 Декларация по ЕНВД
до: 20 января, 20 апреля, 20 июля, 20 октября
 Расчет по страховым взносам до 30 числа месяца, следубщего за отчетным кварталом
Годовая отчетность:
 Среднесписочная численность до 20 января
 Декларация по земельному налогу (если организация имеет в своем пользовании землю) до 1 февраля
 Декларация по транспортному налогу (если организация имеет на балансе транспорт) до 1 февраля
 *Бухгалтерская отчетность по форме 1 "Бухгалтерский баланс" до 30 марта
 *Бухгалтерская отчетность по форме 2 "Отчет о прибылях и убытках" до 30 марта
 *Бухгалтерская отчетность по форме 3 "Отчет об изменениях капитала" до 30 марта
 *Бухгалтерская отчетность по форме 4 "Отчет о движении денежных средств" до 30 марта
 *Пояснения к балансу до 30 марта
 Справки 2-НДФЛ на сотрудников до 1 апреля

Если организация занимается несколькими видами деятельности, ей необходимо уплачивать вести раздельный учет и сдавать отчетность в зависимости от вида налогообложения по другому виду деятельности.

В течение года организация, находящаяся на ЕНВД в Крыму или в Севастополе, обязана вести бухгалтерский учет (Федеральный Закон 402-ФЗ от 06.12.2011) и, соответственно, составлять полную бухгалтерскую и налоговую отчетность. Для малых предприятий существует возможность упростить бухгалтерский учет, отразив это в учетной политике.

Материалы по этой теме:

Тарифы на составление отчетности и бухгалтерское обслуживание

Какие налоги уплачивает организация на "упрощенке"

Программы для ведения учета на "упрощенке"

Чем отличается ООО от ИП?