Бухгалтерское обслуживание
в Севастополе и по Крыму
+7 978 071-72-73
  8 800 707-41-99
Бухгалтерские услуги

Отчетность для ИП

ИП без работников 

Индивидуальный предприниматель может работать один, так как изначально считается самозанятым населением, и вообще не использовать труд наемных работников. Предприниматель сам НЕ является работником, поэтому в среднесписочной численности указывается "0"

Индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения, не имеющие работников, платят НДФЛ (Налог на доходы физ. лиц) и НДС. Так как работников нет, то и никаких сведений и отчетов в пенсионный фонд и фонд социального страхования подавать не нужно. Отчеты необходимо сдавать ежеквартально в налоговую инспекцию по месту регистрации ИП.

Ежеквартально
Декларация по Налогу на добавленную стоимость (НДС) до 25 января, 25 апреля, 25 июля, 25 октября
Годовая отчетность
Декларация на доходы физических лиц 3-НДФЛ до 30 апреля
Декларация по земельному налогу (если ИП имеет в своем пользовании землю) до 1 февраля
Дополнительная отчетность

Для предпринимателей, применяющих общий режим налогообложения, введена форма 4-НДФЛ (Налоговая декларация о предполагаемом доходе физического лица). Она подразумевает расчет авансовых платежей по налогу на доходы за текущий период.

Эту форму обязаны предоставить вновь зарегистрированные предприниматели в течение 5 рабочих дней после месяца, в котором впервые был получен доход от предпринимательской деятельности. Если предприниматель был зарегистрирован, но доход пока не получал, то подавать эту декларацию не нужно.

Также 4-НДФЛ подается уже давно действующими предпринимателями в том случае, если их доход в течение года значительно увеличился или значительно уменьшился (более чем на 50%) в сравнении с предыдущим годом. В этом случае декларацию стоит подать вместе с формой 3-НДФЛ, то есть до 30 апреля.

Индивидуальные предприниматели на УСН, или, как проще говорят, на "упрощенке", не имеющие работников, сдают самое минимальное количество отчетности. Так как работников нет, то и никаких сведений и отчетов в пенсионный фонд и фонд социального страхования подавать не нужно. Все отчеты необходимо сдавать один раз в год в налоговую инспекцию по месту регистрации ИП.

Годовая отчетность:
Среднесписочная численность до 20 января от 500 руб.*
Декларация по единому налогу УСН до 30 апреля от 500 руб.*

Декларация по земельному налогу (если ИП имеет в в своем пользовании земельные участки)

до 1 февраля от 500 руб.*

Цена не включает передачу отчета через Интернет!

ИПэшники, находящиеся на ЕНВД, освобождены от уплаты НДС и налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Вместо них они должны платить Единый Налог на Вмененный Доход, и, соответственно, сдавать по нему декларацию.

Отчетность Сроки подачи отчета Сроки уплаты
 Декларация по ЕНВД до: 20 января, 20 апреля, 20 июля, 20 октября до: 25 января, 25 апреля, 25 июля, 25 октября
 Среднесписочная численность
до 20 января
Х

Если ИП занимается несколькими видами деятельности, ему необходимо вести раздельный учет: сдавать отчетность и уплачивать налоги в зависимости от вида налогообложения по другому виду деятельности.

Составление квартальной, годовой отчетности и сдачу ее через Интернет, расчет сумм налога к уплате, подготовку платежных поручений для уплаты можно заказать у специалистов осуществляющих бухгалтерское обслуживание.

Такое обслуживание будет стоить недорого и поможет переложить бумажную рутину и ответственность за составление и сдачу отчетности на специализированную контору.

ИП с работниками

Это означает, что индивидуальный предприниматель использует труд наемных работников. Когда предприниматель берет на работу сотрудника, он регистрируется в фондах - ПФР и ФСС - в качестве работодателя. Для этого нужно пройти процедуру регистрации, то есть подготовить пакет документов для постановки на учет в каждом фонде.

Индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения платят НДФЛ (Налог на доходы физ. лиц) и НДС. А ИП имеющие работников сдают квартальные и годовые отчеты, как любое юридическое лицо: в пенсионный фонд, фонд социального страхования и налоговую инспекцию по месту регистрации.

Ежемесячная отчетность:

Отчет по форме СЗВ-М в ПФР ежемесячно до 15 числа следующего месяца


Квартальная отчетность
Декларация по Налогу на добавленную стоимость (НДС) до 25 января, 25 апреля, 25 июля, 25 октября
Ведомость по форме 4ФСС в ФСС до 20 января, 20 апреля, 20 июля, 20 октября
Расчет по страховым взносам до 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом
Годовая отчетность
Среднесписочная численность до 20 января
Декларация на доходы физических лиц 3-НДФЛ до 30 апреля
Справки 2-НДФЛ на сотрудников до 1 апреля
Декларация по земельному налогу (если предприниматель имеет в своем пользовании землю) до 1 февраля
Дополнительная отчетность

Для предпринимателей, применяющих общий режим налогообложения, введена форма 4-НДФЛ (Налоговая декларация о предполагаемом доходе физического лица). Она подразумевает расчет авансовых платежей по налогу на доходы за текущий период.

Эту форму обязаны предоставить вновь зарегистрированные предприниматели в течение 5 рабочих дней после месяца, в котором впервые был получен доход от предпринимательской деятельности. Если предприниматель был зарегистрирован, но доход пока не получал, то подавать эту декларацию не нужно.

Также 4-НДФЛ подается уже давно действующими предпринимателями в том случае, если их доход в течение года значительно увеличился или значительно уменьшился (более чем на 50%) в сравнении с предыдущим годом. В этом случае декларацию стоит подать вместе с формой 3-НДФЛ, то есть до 30 апреля.

Индивидуальные предприниматели УСН (на "упрощенке"), имеющие работников, сдают квартальные отчеты, как любое юридическое лицо: то есть в пенсионный фонд и фонд социального страхования. Кроме того, один раз в год ИП необходимо сдать отчетность в налоговую инспекцию по месту регистрации.

Емемесячно до 10 числа ИП, имеющий работников, обязан предоставлять в ПФР отчет по форме СЗВ-М

Квартальная отчетность:
Ведомость по форме 4ФСС в ФСС до: 20 января, 20 апреля, 20 июля, 20 октября
Расчет по форме РСВ-1 в ПФР до: 20 февраля, 20 мая, 20 августа, 20 ноября
Годовая отчетность:
Среднесписочная численность до 20 января
Справки 2-НДФЛ на сотрудников до 1 апреля
Декларация по единому налогу на УСН до 30 апреля
Декларация по земельному налогу (если ИП имеет в в своем пользовании земельные участки) до 1 апреля

ИПэшники с работниками, находящиеся на ЕНВД, освобождены от уплаты НДС и налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Вместо них они должны платить Единый Налог на Вмененный Доход, и, соответственно, сдавать по нему декларацию. Если предприниматель имеет наемных работников, то ежеквартально он сдает и другую отчетность в Фонды и уплачивает взносы:

Ежемесячная отчетность:

Отчет по форме СЗВ-М в ПФР ежемесячно до 15 числа следующего месяца


Квартальная отчетность:
Отчетность Сроки подачи отчета Сроки уплаты
 Ведомость по форме 4ФСС в ФСС до 20 января, 20 апреля, 20 июля, 20 октября ежемесячно до 15 числа следующего месяца
 Декларация по ЕНВД до: 20 января, 20 апреля, 20 июля, 20 октября ежеквартально до: 25 января, 25 апреля, 25 июля, 25 октября
 Расчет по страховым взносам до: 30 января, 23 апреля, 30 июля, 30 октября ежемесячно до 15 числа следующего месяца
Годовая отчетность:
Отчетность Сроки подачи отчета Сроки уплаты
 Среднесписочная численность до 20 января Х
 Справки 2-НДФЛ на сотрудников до 1 апреля НДФЛ уплачивается ежемесячно не позднее дня снятия наличных из банка для выдачи зарплаты, или перечисления денежных ср-в работнику (в день выдачи зарплаты)

Если ИП занимается несколькими видами деятельности, ему необходимо вести раздельный учет: сдавать отчетность и уплачивать налоги в зависимости от вида налогообложения по другому виду деятельности.

Закажите звонок специалиста, чтобы получить консультацию о способах ведения учета, о возможностях оптимизации налогообложения, об отчетности и т.д.. Консультация грамотного эксперта и оптимизация налогов в 95 % случаев помогает избежать важных ошибок, легализовать свой бизнес, и в разы увеличить доходность предприятия.

Расчет заработной платы и налогов, составление квартальной, годовой отчетности и сдачу ее через Интернет можно заказать у специалистов осуществляющих бухгалтерское обслуживание.

Такое обслуживание будет стоить недорого и поможет переложить бумажную рутину и ответственность за составление и сдачу отчетности на специализированную контору (подробнее о преимуществах здесь)

От ведения бухгалтерского учета и сдачи бухгалтерской отчетности ИП за УСН освобожден (подробнее здесь). Но в течение года предприниматель обязан вести "Книгу учета доходов и расходов" (ст.346 НК РФ), на основании которой делается декларация по единому налогу УСН. 

Ведение "Книги учета доходов и расходов", расчет заработной платы и налогов, составление квартальной, годовой отчетности и сдачу ее через Интернет можно заказать у специалистов осуществляющих бухгалтерское обслуживание.

Такое обслуживание будет стоить недорого и избавит предпринимателя от необходимости заниматься бумажной волокитой, от ошибок при составлении отчетности, траты времени на стояние в очередях в налоговой инспекции и фондах.

Материалы по этой теме:

Тарифы на составление отчетности и бухгалтерское обслуживание

Какие налоги уплачивает ИП с работниками на "упрощенке"

Программы для ведения "Книги учета доходов и расходов"

Чем отличается ООО от ИП?

Скачать бланки для составления отчетности

Квартальная отчетность
Декларация по Налогу на добавленную стоимость (НДС) Ежеквартально электронно до 25 числа
Ведомость по форме 4ФСС в ФСС Ежеквартально до 20 числа (или электронно до 25 числа)
СЗВ-М в ПФР Ежемесячно до 15 числа
Годовая отчетность